Tout savoir sur le système de pension des travailleurs non-salariés : SSI, CIPAV, réforme 2023, cotisations et optimisation.
Le système français repose sur trois piliers complémentaires pour les indépendants.
Géré par la CNAV, le régime de base assure une pension calculée sur les 25 meilleures années de revenus. Le taux plein est atteint à 64 ans avec 172 trimestres cotisés.
La Retraite Complémentaire des Indépendants (RCI) est obligatoire pour les artisans et commerçants affiliés au SSI. Elle fonctionne par points acquis chaque année.
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) permet une épargne déductible du revenu imposable. Il remplace les anciens contrats Madelin depuis 2019.
Les taux varient selon le statut et les tranches de revenus.
Artisans / Commerçants (SSI) : ~17,75 % sur le revenu jusqu'au PASS, puis ~0,60 % au-delà. Complémentaire RCI : 7 % jusqu'au PASS + 8 % entre 1 et 4 PASS.
Professions libérales (CIPAV) : 8,23 % en tranche 1 (jusqu'au PASS) + 1,87 % en tranche 2. Complémentaire CIPAV par classes de cotisation.
La loi du 14 avril 2023 a profondément modifié le système de retraite en France.
Âge légal repoussé de 62 à 64 ans (progressivement selon l'année de naissance).
Durée de cotisation portée à 172 trimestres (43 ans) pour les générations nées à partir de 1965.
Cumul emploi-retraite désormais créateur de nouveaux droits à pension depuis le 1er septembre 2023.
Retraite progressive élargie aux indépendants sous conditions de réduction d'activité.
Les versements sur un PER sont déductibles du revenu imposable dans la limite de 10 % des revenus professionnels (plafond ~35 194 € en 2024).
Possibilité de racheter jusqu'à 12 trimestres au titre des études supérieures ou d'années incomplètes pour atteindre le taux plein plus rapidement.
Depuis la réforme 2023, le cumul emploi-retraite intégral est possible et génère de nouveaux droits à pension.
Réduire son activité à partir de 60 ans tout en percevant une fraction de sa pension, et continuer à valider des trimestres.
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Découvrir nos solutionsDepuis la réforme 2023, l'âge légal de départ est de 64 ans (contre 62 ans auparavant), avec une transition progressive selon l'année de naissance. Le taux plein nécessite 172 trimestres de cotisation.
Un auto-entrepreneur cotise via ses charges sociales forfaitaires : environ 22 % du chiffre d'affaires pour les services (dont ~17,75 % pour la retraite de base). Les droits à trimestres dépendent du CA réalisé.
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) permet d'épargner en déduisant les versements du revenu imposable. Le plafond de déduction est de 10 % des revenus professionnels. Le capital est disponible à la retraite en rente ou en capital.
Oui, depuis la réforme 2023, le cumul emploi-retraite intégral est possible si vous avez liquidé toutes vos pensions et atteint le taux plein. Ce cumul génère désormais de nouveaux droits à pension.
Le minimum contributif est d'environ 747 €/mois (2024) pour une carrière complète au taux plein. La pension maximale du régime de base est plafonnée à environ 1 932 €/mois (50 % du plafond de la Sécurité sociale).
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