Deutsche Rentenversicherung, Rürup-Rente e Künstlersozialkasse: tutto sulla pensione dei Selbständige in Germania. Età legale 67 anni, aliquota 18,6 %.
67 anni
Età legale di pensionamento
18,6 %
Aliquota contributiva
27 566 €/anno
Deduzione max. Rürup-Rente
~924 €/mese
Grundsicherung (pensione minima)
In Germania, la maggioranza dei lavoratori autonomi (Selbständige) NON è soggetta all'assicurazione pensionistica obbligatoria. Questa è una particolarità importante del sistema tedesco che lo distingue dalla maggior parte dei paesi europei.
Alcuni lavoratori autonomi sono tuttavia soggetti all'assicurazione obbligatoria presso la Deutsche Rentenversicherung (DRV): artigiani iscritti alla Handwerksrolle, insegnanti, ostetriche, artisti e pubblicisti (tramite la KSK), nonché autonomi con un solo cliente.
Qualsiasi lavoratore autonomo non soggetto all'obbligo può aderire volontariamente alla DRV. Il contributo mensile varia da ~96,72 € (minimo) a ~1 357,80 € (massimo) nel 2024. Ciò dà accesso alla pensione di base e alle prestazioni riabilitative.
| Chi è obbligatoriamente assicurato? | Chi può assicurarsi volontariamente? |
|---|---|
| Handwerker (Handwerksrolle) | Freiberufler (IT, Consulting, etc.) |
| Künstler & Publizisten (KSK) | Gewerbetreibende |
| Lehrkräfte, Hebammen | E-Commerce, Online-Dienstleistungen |
| Arbeitnehmerähnliche Selbständige (1 Auftraggeber) | Gastronomie, Einzelhandel |
La Rürup-Rente è il prodotto previdenziale più popolare tra i lavoratori autonomi tedeschi. Creata nel 2005, offre vantaggi fiscali considerevoli.
Funzionamento: versamenti flessibili, rendita vitalizia a partire dai 62 anni, non trasferibile e non capitalizzabile. I contributi sono deducibili fiscalmente fino a 27 566 € annui (2024).
Vantaggio fiscale: nel 2024, il 100 % dei contributi è deducibile dall'imposta sul reddito (progressivamente dal 2005). La rendita è tassabile in pensione secondo il principio della tassazione differita (nachgelagerte Besteuerung).
Rispetto alla DRV volontaria, la Rürup-Rente offre maggiore flessibilità nei versamenti e un tetto di deduzione fiscale più elevato, ma non dà accesso alle prestazioni riabilitative della DRV.
La Künstlersozialkasse è un regime speciale per artisti e pubblicisti autonomi in Germania. Funziona come un quasi-datore di lavoro.
L'assicurato versa circa il 50 % del contributo pensionistico calcolato sul reddito stimato. La KSK finanzia l'altra metà tramite i contributi delle imprese committenti (Künstlersozialabgabe, 5 % nel 2024) e un contributo federale.
Approfittate della deducibilità fiscale totale della Rürup-Rente (fino a 27 566 €/anno) per ridurre il carico fiscale costruendo la vostra pensione.
Anche con contributi minimi (~96,72 €/mese), la DRV volontaria vi dà accesso a prestazioni riabilitative e a una base pensionistica pubblica.
Non puntate tutto su un solo pilastro: combinate Rürup-Rente, DRV volontaria ed eventualmente un'assicurazione vita privata (private Altersvorsorge).
Se la vostra pensione è insufficiente, la Grundsicherung im Alter (~924 €/mese) costituisce una rete di sicurezza. La verifica dei mezzi è rigorosa ma garantisce un minimo vitale.
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