V rámci podpory podnikateľov pri ich žiadostiach o financovanie sa ukazuje jeden fakt. Dokument, ktorý robí rozdiel pri bankárovi, to nie je vlastne nariatívny biznis plán s peknou SWOT analýzou. Je to tabuľka predpokladaného cashflow.
Prečo? Pretože bankár si kladie len jednu otázku: "Bude táto spoločnosť schopná splacať mesačné úroky z úveru?" Plán cashflow na túto otázku priamo odpovedá.
Štruktúra dobrého plánu cashflow
Príjmy (čo prichádza)
Zoznamujte mesiac za mesiacom:
- Tržby inkasované (pozor: nie tržby fakturované, ale to, čo sa skutočne inkasuje, s ohľadom na lehoty úhrady)
- Dotácie a podpory
- Vklady kapitálu
- Deblokované úvery
- Vrátenie DPH (ak je relevantné)
Výdavky (čo odchádza)
- Nákup tovaru / surovín
- Nájom a nájomné poplatky
- Čisté mzdy
- Sociálne odvody (o mesiac oneskorené)
- Dane a poplatky
- Poistenie
- Honoráre (účetný, právnik)
- Splátky úverov
- Investície
- Náklady na komunikáciu a marketing
- Cestovné výdavky
- Rozličné a nepredvídané (5 % z celkových výdavkov)
Mesačný zostatok
Príjmy - výdavky = zostatok mesiaca. Pripočítané k zostatku z predchádzajúceho mesiaca = dostupné cashflow na konci mesiaca.
4 chyby, ktoré diskreditujú prognózu
1. Tržby, ktoré rastú v priamej línii — vaša prognóza ukazuje +15 % každý mesiac bez jediného poklesu? Bankár tomu neverí. Zahrňte sezónnosť vašej činnosti, prázdny mesiac v auguste, postupný start. Na kocke je kredibilita celého dokumentu.
2. Podhodnotené náklady — zabudnutie na sociálne odvody manažéra, povinné zdravotné poistenie, bankové poplatky, obnovu vybavenia. Bankár pozná typické náklady vo vašom odvetví: ak uvidí medzeru, spýta sa.
3. Ignorovaný pracovný kapitál — fakturujete 10 000 eur v januári, ale platbu dostanete až v marci (lehota 60 dní). Ak váš plán cashflow uvedie 10 000 eur v januári, je chybný. Rozdiel medzi fakturáciou a inkasovaním je prvou príčinou medzery v cashflow.
4. Bez zhoršeného scenára — bankár chce vedieť, čo sa stane, ak budú vaše tržby o 20 % nižšie ako predpokladaných. Pridajte záložku „pesimistický scenár" s horšími predpokladmi. Ak cashflow ostane pozitívne aj v tomto prípade, dosiahnete body.
Ako predstaviť prognózu bankárovi
Pripravte tabuľku na 18 až 24 mesiacov minimálne. Bankár chce vidieť nad rámec prvého roka, pretože problém často nastáva v druhom roku (koniec dotácií, prvé splátky úverov).
Vysvetlite každý predpoklad. Tržby v 3. mesiaci sú 8 000 eur: na čom sa opierajú? Koľko klientov, aký priemerný nákup, aký zdroj obstarávania? Čím viac sú vaše predpoklady zdokumentované, tým viac vám bankár verí.
Ukážte, že viete riadiť. Podnikateľ, ktorý príde so štruktúrovaným plánom cashflow, ukazuje, že vie hospodáriť. Je to signál kompetentnosti rovnako dôležitý ako samotné čísla.
Dobrá prognóza cashflow je 80 % prísnosti a 20 % intelektuálnej čestnosti. Lepší je realistický plán, ktorý vás trochu znepokojuje, ako optimistický plán, ktorý sa nedrží pohromade.