Číslo sa objavuje vo všetkých študiách: medzi 75% a 80% podnikateľských úpadkov nie je spojených s problémom rentability, ale s problémom likvidity. Podnik má klientov, portfólio objednávok, niekedy dokonca aj účtovný zisk. Ale nemá hotovosť v správnom čase.
Posun, ktorý zabíja
Mechanizmus je jednoduchý: platíte svojim dodávateľom a zamestnancom skôr, ako vám zaplatiť vaši klienti. Tento posun sa nazýva potreba pracovného kapitálu (BFR).
Konkrétny príklad: ste remeselník, kúpite za 5 000 eur materiálov (platba do 30 dní), stavbu realizujete za 15 dní, fakturujete za 12 000 eur (klient platí do 45 dní). Výsledok: musíte zaplatiť dodávateľovi 15 dní skôr, ako budete zaplatení klientom. Vynásobte päť simultánnych stavieb a dieru môže dosiahnuť 25 000 eur.
5 zlatých pravidiel likvidity
Pravidlo 1: mesačná prognóza likvidity
Nie prognóza z plánu podnikania — tá je ročná a príliš nepresná. Tabuľka skutočnej mesačnej likvidity, ideálne týždeň po týždni, ktorá obsahuje:
- Očakávané príjmy (vydané faktúry, zálohy, dotácie)
- Určité výdaje (nájom, mzdy, URSSAF, dodávatelia)
- Zostatok likvidity na konci obdobia
Túto tabuľku aktualizujte každý týždeň. Diery v likvidite vidíte 4 až 6 týždňov vopred, čo vám dá čas na reakciu.
Pravidlo 2: fakturujte okamžite
Časové obdobie medzi ukončením služby a vydaním faktúry je bezplatne stratený čas. Mnohí podnikatelia však čakajú na koniec mesiaca, aby fakturovali v dávkach. Každý deň oneskorenia fakturácie je jeden deň menej likvidity.
Fakturujte v deň dodania. Nakonfigurujte svoj fakturačný software na automatické vydávanie.
Pravidlo 3: upomínajte bez pocitov viny
Klient, ktorý nezaplatí v lehote, to sa stáva. Ale čakať 3 mesiace, než ho upomenete, je vaša chyba. Zavveďte proces automatického upomínania:
- D+3 po lehote: upomienka e-mailom (zdvorilý tón)
- D+10: telefónna upomienka
- D+20: písomná výzva na zaplatenie
- D+30: odoslanie na inkasný kancelária
Väčšina oneskorení platieb sa vyrieši prvou upomienkou. Problém je, keď nikto neupomína.
Pravidlo 4: vytvoriť rezervu bezpečnosti
Štandardným odporúčaním je mať v dostupnej likvidite 2 až 3 mesiace fixných nákladov. Pre podnik s mesačnými nákladmi 8 000 eur to predstavuje 16 000 až 24 000 eur.
Táto rezerva sa tvorí postupne: odložte 5% z každého príjmu na dedikovaný účet. Po 18 mesiacoch máte svoju rezervu.
Pravidlo 5: vyjednávajte lehoty vopred
So svojimi dodávateľmi vyjednávajte dlhšie lehoty splatnosti (45 alebo 60 dní). So svojimi klientmi vyjednávajte zálohy pri objednávke (30% až 50%). Cieľom je znížiť BFR, teda posun medzi výdajmi a príjmami.
Nástroje financovania BFR
Keď je líquidity problém štrukturálny (vaša činnosť ho si vyžaduje), existuje niekoľko riešení:
- Faktoring — vaše faktúry postúpite organizácii, ktorá vám okamžite vyplatí 80 až 95% sumy. Náklady: 0,5% až 3% faktúry.
- Dailly — záložné právo na obchodné pohľadávky pri vašej banke. Lacnejšie ako faktoring, ale menej flexibilné.
- Eskonto — zálohová platba na zmenku. Klasické, ale na útlme.
- Autorizácia na prekročenie — vyjednávajte si ju skôr, ako ju budete potrebovať. Keď ste v mínuse, banka vám menej pomôže.
Likvidita sa riadí, netrpí sa. Dobrá prognóza má väčšiu hodnotu ako desať modlitieb.