Deutsche Rentenversicherung, Rürup-Rente e Künstlersozialkasse: tudo sobre a pensão dos Selbständige na Alemanha. Idade legal 67 anos, taxa 18,6 %.
67 anos
Idade legal de reforma
18,6 %
Taxa de contribuição
27 566 €/ano
Dedução máx. Rürup-Rente
~924 €/mês
Grundsicherung (pensão mínima)
Na Alemanha, a maioria dos trabalhadores independentes (Selbständige) NÃO está sujeita ao seguro de pensão obrigatório. Esta é uma particularidade importante do sistema alemão que o distingue da maioria dos países europeus.
Alguns independentes estão, contudo, sujeitos ao seguro obrigatório junto da Deutsche Rentenversicherung (DRV): artesãos inscritos na Handwerksrolle, professores, parteiras, artistas e publicistas (via KSK), e independentes com um único cliente.
Qualquer independente não sujeito à obrigação pode aderir voluntariamente à DRV. A contribuição mensal varia de ~96,72 € (mínimo) a ~1 357,80 € (máximo) em 2024. Isto dá acesso à pensão de base e a prestações de reabilitação.
| Quem é obrigatoriamente segurado? | Quem pode segurar-se voluntariamente? |
|---|---|
| Handwerker (Handwerksrolle) | Freiberufler (IT, Consulting, etc.) |
| Künstler & Publizisten (KSK) | Gewerbetreibende |
| Lehrkräfte, Hebammen | E-Commerce, Online-Dienstleistungen |
| Arbeitnehmerähnliche Selbständige (1 Auftraggeber) | Gastronomie, Einzelhandel |
A Rürup-Rente é o produto de poupança-reforma mais popular entre os independentes alemães. Criada em 2005, oferece vantagens fiscais consideráveis.
Funcionamento: contribuições flexíveis, renda vitalícia a partir dos 62 anos, intransferível e não capitalizável. As contribuições são dedutíveis fiscalmente até 27 566 € por ano (2024).
Vantagem fiscal: em 2024, 100 % das contribuições são dedutíveis do IRS (progressivamente desde 2005). A renda é tributável na reforma segundo o princípio da tributação diferida (nachgelagerte Besteuerung).
Comparada com a DRV voluntária, a Rürup-Rente oferece maior flexibilidade nas contribuições e um teto de dedução fiscal mais elevado, mas não dá acesso às prestações de reabilitação da DRV.
A Künstlersozialkasse é um regime especial para artistas e publicistas independentes na Alemanha. Funciona como um quase-empregador.
O segurado paga cerca de 50 % da contribuição de pensão calculada sobre o rendimento estimado. A KSK financia a outra metade através das contribuições das empresas clientes (Künstlersozialabgabe, 5 % em 2024) e de um subsídio federal.
Aproveite a dedutibilidade fiscal total da Rürup-Rente (até 27 566 €/ano) para reduzir a sua carga fiscal enquanto constrói a sua reforma.
Mesmo com contribuições mínimas (~96,72 €/mês), a DRV voluntária dá-lhe acesso a prestações de reabilitação e a uma base de pensão pública.
Não aposte tudo num só pilar: combine Rürup-Rente, DRV voluntária e eventualmente um seguro de vida privado (private Altersvorsorge).
Se a sua pensão for insuficiente, a Grundsicherung im Alter (~924 €/mês) constitui uma rede de segurança. A verificação de recursos é rigorosa mas garante um mínimo vital.
A nossa IA calcula os seus direitos de pensão nos 27 países da UE, incluindo DRV, Rürup-Rente e KSK para a Alemanha.
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