Deutsche Rentenversicherung, Rürup-Rente i Künstlersozialkasse: wszystko o emeryturze Selbständige w Niemczech. Wiek emerytalny 67 lat, składka 18,6 %.
67 lat
Ustawowy wiek emerytalny
18,6 %
Stawka składki
27 566 €/rok
Maks. odliczenie Rürup-Rente
~924 €/mies.
Grundsicherung (emerytura minimalna)
W Niemczech większość osób samozatrudnionych (Selbständige) NIE podlega obowiązkowemu ubezpieczeniu emerytalnemu. To ważna cecha niemieckiego systemu, odróżniająca go od większości krajów europejskich.
Niektóre osoby samozatrudnione podlegają jednak obowiązkowemu ubezpieczeniu w Deutsche Rentenversicherung (DRV): rzemieślnicy wpisani do Handwerksrolle, nauczyciele, położne, artyści i publicyści (przez KSK) oraz osoby samozatrudnione z jednym zleceniodawcą.
Każda osoba samozatrudniona nieobjęta obowiązkiem może dobrowolnie przystąpić do DRV. Miesięczna składka waha się od ~96,72 € (minimum) do ~1 357,80 € (maksimum) w 2024 r. Daje to prawo do emerytury podstawowej i świadczeń rehabilitacyjnych.
| Kto jest obowiązkowo ubezpieczony? | Kto może się ubezpieczyć dobrowolnie? |
|---|---|
| Handwerker (Handwerksrolle) | Freiberufler (IT, Consulting, etc.) |
| Künstler & Publizisten (KSK) | Gewerbetreibende |
| Lehrkräfte, Hebammen | E-Commerce, Online-Dienstleistungen |
| Arbeitnehmerähnliche Selbständige (1 Auftraggeber) | Gastronomie, Einzelhandel |
Rürup-Rente to najpopularniejszy produkt oszczędnościowy na emeryturę wśród niemieckich samozatrudnionych. Utworzona w 2005 r., oferuje znaczne korzyści podatkowe.
Jak działa: elastyczne wpłaty, dożywotnia renta od 62 lat, niezbywalna i niekapitalizowalana. Składki są odliczane od podatku do 27 566 € rocznie (2024).
Korzyść podatkowa: w 2024 r. 100 % składek jest odliczane od podatku dochodowego (stopniowo od 2005 r.). Renta jest opodatkowana na emeryturze zgodnie z zasadą odroczonego opodatkowania (nachgelagerte Besteuerung).
W porównaniu z dobrowolnym DRV, Rürup-Rente oferuje większą elastyczność wpłat i wyższy limit odliczenia podatkowego, ale nie daje dostępu do świadczeń rehabilitacyjnych DRV.
Künstlersozialkasse to specjalny system dla samozatrudnionych artystów i publicystów w Niemczech. Działa jak quasi-pracodawca.
Ubezpieczony płaci ok. 50 % składki emerytalnej obliczonej od szacowanego dochodu. KSK finansuje drugą połowę ze składek firm zlecających (Künstlersozialabgabe, 5 % w 2024 r.) i dotacji federalnej.
Skorzystaj z pełnej odliczalności podatkowej Rürup-Rente (do 27 566 €/rok), by obniżyć obciążenie podatkowe budując jednocześnie emeryturę.
Nawet przy minimalnych składkach (~96,72 €/mies.) dobrowolne DRV daje dostęp do świadczeń rehabilitacyjnych i podstawy emerytury państwowej.
Nie stawiaj wszystkiego na jeden filar: połącz Rürup-Rente, dobrowolne DRV i ewentualnie prywatne ubezpieczenie na życie (private Altersvorsorge).
Jeśli Twoja emerytura jest niewystarczająca, Grundsicherung im Alter (~924 €/mies.) stanowi siatkę bezpieczeństwa. Test dochodowy jest surowy, ale gwarantuje minimum egzystencjalne.
Nasza AI oblicza Twoje prawa emerytalne w 27 krajach UE, w tym DRV, Rürup-Rente i KSK dla Niemiec.
Rozpocznij bezpłatną diagnozęWygeneruj kompletny profesjonalny biznesplan dzieki sztucznej inteligencji.
Automatycznie przygotuj statut prawny swojej firmy dzieki AI.
Ocen rentownosc swojego projektu zakladania firmy dzieki spersonalizowanej analizie AI.