Az üzleti finanszírozási kérelmek támogatása során egy tény nyilvánvalóvá válik. Az a dokumentum, amely különbséget tesz egy bankárnál, nem a narratív üzleti terv szép SWOT-elemzésével. Ez a várható pénzforgalmi kimutatás.
Miért? Azért, mert a bankár egyetlen kérdést tesz fel magának: „Képes lesz-e ez a vállalkozás havonta visszafizetni a hitel törlesztőrészletét?" A pénzforgalmi terv közvetlenül erre a kérdésre válaszol.
Az jó pénzforgalmi terv szerkezete
A bevételek (beáramló pénz)
Sorolja fel hónapról hónapra:
- Realizált árbevétel (figyelem: nem a számlázott árbevétel, hanem az, amely ténylegesen beérkezik, figyelembe véve a fizetési késedelmi időket)
- Támogatások és segélyek
- Tőkebefektetések
- Felszabadított hitelek
- ÁFA-visszatérítések (ha alkalmazható)
A kiadások (kiáramló pénz)
- Áruk/nyersanyagok beszerzése
- Bérleti díj és helyiség-használati díjak
- Nettó bérek
- Szociális járulékok (egy hónapos késéssel)
- Adók és illetékek
- Biztosítások
- Honoráriumok (könyvelő, ügyvéd)
- Hitelnyújtások törlesztése
- Beruházások
- Kommunikációs és marketing költségek
- Utazási költségek
- Egyéb és váratlan költségek (a teljes kiadások 5%-a)
A havi egyenleg
Bevételek - Kiadások = havi egyenleg. Hozzáadva az előző hónap egyenlegéhez = hónap végén rendelkezésre álló pénzforgalom.
A 4 hiba, amely megkérdőjelezi az előrejelzést
1. Az árbevétel egyenes vonalban emelkedik — az előrejelzés havonta +15%-ot mutat anélkül, hogy egyetlen csökkenés sem fordulna elő? A bankár nem fogja elhinni. Építse be tevékenysége szezonalitását, egy csendebb augusztust, fokozatos indulást. A teljes hitelesség forog kockán.
2. Az alulbecsült költségek — elfelejtette a vezető szociális járulékait, a kötelező egészségbiztosítást, a banki díjakat, az eszközök megújítását. A bankár ismeri szektora tipikus költségeit: ha lyukat lát, felteszi a kérdést.
3. Az ignorált forgótőke-szükséglet — 10 000 eurót számlázunk januárban, de csak márciusban kapjuk meg (60 napos késedelem). Ha a pénzforgalmi terv 10 000 eurót mutat januárban, akkor hibás. A számlázás és a bevétel közötti eltolódás az első számú pénzforgalmi lyuk oka.
4. Nincs pesszimista forgatókönyv — a bankár tudni akarja, mi történik, ha az árbevétel 20%-kal alacsonyabb az előirányzatnál. Adjon hozzá egy „pesszimista forgatókönyv" lapot romlott feltételezésekkel. Ha a pénzforgalom ebben az esetben is pozitív marad, pontot szerez.
Hogyan mutassa be az előrejelzést a bankárnak
Készítse el a táblázatot legalább 18-24 hónapra. A bankár az első éven túl szeretne látni, mivel gyakran a második év okoz problémát (a segélyek vége, az első törlesztőrészletek kezdete).
Magyarázza meg minden hipotézist. A 3. hónap árbevétele 8000 euró: mire alapozza ezt? Hány ügyfél, mekkora átlagos kosár, melyik szerzési forrás? Minél dokumentáltabbak az Ön hipotézisei, annál jobban megbíz önben a bankár.
Mutassa meg, hogy tudja irányítani. Egy olyan vállalkozó, aki strukturált pénzforgalmi tervvel érkezik, azt mutatja, hogy tud menedzselni. Ez a kompetencia jele, amely az azonos fontosságú, mint maguk a számok.
A jó pénzforgalmi előrejelzés 80% szigor és 20% értelmi redlichkeit. Jobb egy realista terv, amely egy kicsit aggaszt, mint egy optimista terv, amely nem tartható.