A szám minden tanulmányban visszatérül: a vállalati csődök 75%-80%-a nem a jövedelmezőségi problémára, hanem a likviditási problémára vezethető vissza. A vállalat rendelkezik ügyfelekkel, megrendelésekkel, néha még könyvelési nyereséggel is. De nincs pénze a megfelelő időben.
A végzetes eltérés
A mechanizmus egyszerű: a beszállítókat és az alkalmazottakat az ügyfelek fizetése előtt kell kifizetni. Ezt az eltérést forgótőke szükségletnek (BFR) nevezik.
Konkrét példa: ön kézműves, 5000 eurós anyagot vásárol (30 napos fizetési feltételek), 15 nap alatt elvégzi a munkát, 12 000 eurót számlázik (az ügyfél 45 nap alatt fizet). Eredmény: a beszállítót 15 nappal az ügyfél fizetése előtt kell kifizetnie. Szorozzuk meg 5 egyidejű projekttel, és a hiány elérheti a 25 000 eurót.
Az 5 aranyszabály a likviditáshoz
1. szabály: a havi likviditási előrejelzés
Nem az üzleti terv előrejelzése – az éves és túl pontatlan. Egy igazi havi likviditási táblázat, ideális esetben hétről hétre, amely felsorolja:
- A tervezett bevételeket (kibocsátott számlák, előlegek, támogatások)
- A biztos kiadásokat (bérleti díj, bérek, URSSAF, beszállítók)
- A likviditási egyenleget az időszak végén
Frissítse ezt a táblázatot minden héten. A likviditási hiányokat 4-6 héttel előre láthatja, ami időt hagy a reagálásra.
2. szabály: azonnal számlázzon
A szolgáltatás befejezése és a számla kibocsátása között eltelt idő ingyenes időpazarlás. Sok vállalkozó azonban a hónap végéig vár a kötegelt számlázásra. Minden napos számlázási késedelem egy nap kevesebb likviditás.
Számlázzon a szállítás napján. Állítsa be a számlázási szoftverét az automatikus kibocsátáshoz.
3. szabály: felszólítson bűntudat nélkül
Előfordul, hogy az ügyfél nem fizet esedékességkor. De 3 hónapig várni a felszólítással, az az ön hibája. Hozzon létre egy automatikus felszólítási folyamatot:
- J+3 az esedékesség után: e-mail felszólítás (barátságos hangnem)
- J+10: telefonos felszólítás
- J+20: felszólítás ajánlott levéllel
- J+30: átadás egy követeléskezelő irodának
A legtöbb fizetési késedelem az első felszólítással megoldódik. A probléma az, amikor senki sem szólít fel.
4. szabály: hozzon létre egy biztonsági tartalékot
A standard ajánlás 2-3 hónapos fix költség ekvivalens rendelkezésre álló likviditás. Egy 8000 euró havi költségű vállalatnál ez 16 000-24 000 eurót jelent.
Ez a tartalék fokozatosan épül fel: minden bevétel 5%-át tegyük félre egy dedikált számlára. 18 hónapon belül megvan a tartalékot.
5. szabály: tárgyalja meg előre a fizetési feltételeket
A beszállítóival tárgyaljon hosszabb fizetési feltételekről (45 vagy 60 nap). Az ügyfeléivel tárgyaljon előlegekről a megrendelésnél (30%-50%). A cél a BFR csökkentése, vagyis a kiadások és bevételek közötti eltérés csökkentése.
A BFR finanszírozási eszközei
Ha a likviditási hiány szerkezeti (az Ön tevékenysége ezt előírja), több megoldás létezik:
- Az faktorálás — a számlákat átadja egy szervezetnek, amely azonnal a 80-95%-át kifizeti. Költség: a számla 0,5%-3%-a.
- A Dailly — szakmai követelések zálogzása a banknál. Olcsóbb, mint a faktorálás, de merevebb.
- Az eskontu — előleg kereskedelmi hatásra. Klasszikus, de hanyatlóban van.
- A descobert hozzájárulás — tárgyaljon róla, mielőtt szükségletet érezne. Ha piros, a bank kevésbé akar segíteni.
A likviditás irányított, nem szenvedett. Egy jó előrejelzés többet ér, mint tíz imádság.