U okviru podrške poduzetnicima za njihove zahtjeve za financiranje, nameće se jedan zaključak. Dokument koji čini razliku kod bankarica nije narativni poslovni plan s lijepom SWOT analizom. To je tablica predviđanja novčanog toka.
Zašto? Jer bankar postavlja samo jedno pitanje: "Može li ovo poduzeće mesečno otplaćivati obvezu kredita?" Plan novčanog toka izravno odgovara na to pitanje.
Struktura dobrog plana novčanog toka
Uplati (što dolazi)
Navedite mjesec po mjesec:
- Realizirani prihod od prodaje (pozor: ne naplatirani prihod, već ono što se stvarno naplati, uzimajući u obzir rokove plaćanja)
- Subvencije i pomoći
- Ulaganja kapitala
- Oslobođeni krediti
- Povrat PDV-a (ako je primjenjivo)
Izdaci (što ide)
- Nabava robe / sirovina
- Zakupnina i komunalne naknade
- Neto plaće
- Socijalni doprinosi (odgođeni za mjesec dana)
- Porezi i pristojbe
- Osiguranja
- Honorari (računovodstva, odvjetnika)
- Otplata kredita
- Investicije
- Troškovi komunikacije i marketinga
- Troškovi putovanja
- Razno i nepredviđeno (5% od ukupnih izdataka)
Mjesečni saldo
Uplati - izdaci = saldo mjeseca. Dodano na saldo prethodnog mjeseca = dostupna novčana blagajna na kraju mjeseca.
4 greške koje diskreditiraju prognozi
1. Prihod od prodaje koji raste u ravnoj liniji — vaša prognoza pokazuje +15% svakog mjeseca bez ikakve pada? Bankar joj neće vjerovati. Uključite sezonalnost vašeg poslovanja, spor mjesec u listopadu, postepeni početak. Na kocki je vjerodostojnost cijelog plana.
2. Podcijenjena opterećenja — zaboravili ste na socijalne doprinose voditelja, obveznu zdravstvenu zaštitu, bankarske naknade, zamjenu opreme. Bankar poznaje tipična opterećenja vašeg sektora: ako vidi rupu, postavit će pitanje.
3. Zanemareni BFR — naplatiš 10 000 eura u siječnju, ali budeš plaćen tek u ožujku (rok 60 dana). Ako tvoj plan novčanog toka stavlja 10 000 eura u siječanj, on je pogrešan. Razlika između naplate i naplativanja prvi je uzrok nedostatka novčane blagajne.
4. Nema pesimističnog scenarija — bankar želi znati što se događa ako je tvoj prihod od prodaje 20% niži od predviđenog. Dodaj karticu "pesimistički scenarij" s degradiranim hipotezama. Ako novčana blagajna ostane pozitivna čak i u tom slučaju, postižeš bodove.
Kako predstaviti prognozu bankaru
Pripremite tablicu za najmanje 18 do 24 mjeseca. Bankar želi vidjeti izvan prve godine, jer je često druga godina problematična (završetak pomoći, prvi rokovi otplate).
Objasnite svaku pretpostavku. Prihod od prodaje u mjesecu 3 je 8 000 eura: na čem se bazira? Koliko klijenata, koja prosječna kupnja, koji izvori nabave? Što su vaše pretpostavke bolje dokumentirane, više vam bankar vjeruje.
Pokažite da znate upraviti. Poduzetnik koji dođe sa strukturiranim planom novčanog toka pokazuje da zna upravljati. To je signal kompetencije podjednako važan kao i sami brojevi.
Dobar prognozi novčanog toka je 80% rigoroznosti i 20% intelektualne poštenja. Bolje je realan plan koji malo zabrinjavajuće nego optimistički plan koji nije održiv.