Yrittäjien rahoitushakemusten tukemisessa yksi seikka tulee ilmeiseksi. Asiakirja, joka tekee eron pankkiirin silmissä, ei ole narratiivinen liiketoimintasuunnitelma kauniin SWOT-analyysineen. Se on kassavirran ennuste -taulukko.
Miksi? Koska pankkiiri esittää vain yhden kysymyksen: "Pystyykö tämä yritys maksamaan lainan erät joka kuukausi?" Kassavirtasuunnitelma vastaa suoraan tähän kysymykseen.
Hyvän kassavirtasuunnitelman rakenne
Kassaanmaksut (mikä tulee sisään)
Listaa kuukausi kuukaudelta:
- Realisoitunut liikevaihto (huomio: ei laskutettu liikevaihto, vaan se, mikä todellisuudessa saadaan, ottaen huomioon maksuajat)
- Avustukset ja tuet
- Pääoman sijoitukset
- Vapautetut lainat
- Arvonlisäveron palautukset (jos sovellettavissa)
Kassaanmaksut (mikä menee ulos)
- Tavaran ja raaka-aineiden ostot
- Vuokra ja vuokrakulut
- Nettopalkka
- Sosiaalikulut (viive yhdellä kuukaudella)
- Verot ja maksut
- Vakuutukset
- Palkkiot (kirjanpitäjä, asianajaja)
- Lainan takaisinmaksut
- Sijoitukset
- Markkinointi- ja mainontakulut
- Matkakulut
- Sekalaiset ja odottamattomat (5% kokonaismenoista)
Kuukausittainen saldo
Kassaanmaksut - kassaanmaksut = kuukauden saldo. Lisätty edellisen kuukauden saldon kanssa = kuukauden lopussa käytettävissä oleva kassavarat.
4 virhettä, jotka heikentävät ennusteen uskottavuutta
1. Liikevaihto, joka nousee suorassa linjassa — ennustuksessasi näkyy +15% joka kuukausi ilman pienintäkään laskua? Pankkiiri ei usko siihen. Integroi toiminnan kausivaihtelut, harva kuukausi elokuussa, asteittainen käynnistys. Koko kokonaisuuden uskottavuus on vaakalaudalla.
2. Aliarvioituja kuluja — toimitusjohtajan sosiaalikulujen, pakollisen vakuutuksen, pankkikulujen ja laitteiden uusimisen unohtaminen. Pankkiiri tuntee alansa tyypilliset kulut: jos hän näkee aukon, hän kysyy.
3. Käyttöpääomaa ei huomioida — laskutat 10 000 euroa tammikuussa, mutta saat maksun vasta maaliskuussa (60 päivän viive). Jos kassavirtasuunnitelmasi merkitsee 10 000 euroa tammikuussa, se on väärä. Laskutuksen ja kuitin väliset erot ovat ensimmäinen syy kassavirtapulaan.
4. Ei huonontunutta skenaariota — pankkiiri haluaa tietää, mitä tapahtuu, jos liikevaihto jää 20% alle ennusteen. Lisää välilehti "pessimistinen skenaario" huonontuneiden oletusten kanssa. Jos kassavarat pysyvät positiivisina myös tässä tapauksessa, saat pisteitä.
Kuinka esittää ennuste pankkiirille
Valmista taulukko vähintään 18–24 kuukaudelle. Pankkiiri haluaa nähdä ensimmäisen vuoden jälkeen, sillä usein toinen vuosi aiheuttaa ongelmia (avustuksien päättyminen, ensimmäiset takaisinmaksuerät).
Selitä jokainen oletus. Kuukauden 3 liikevaihto on 8 000 euroa: mihin perustuu? Kuinka monta asiakasta, mikä keskiostos, mikä hankintalähde? Mitä dokumentoidumpia oletuksesi ovat, sitä enemmän pankkiiri luottaa sinuun.
Näytä, että osaat johtaa. Yrittäjä, joka tulee strukturoidulla kassavirtasuunnitelmalla, osoittaa tietävänsä hallita sitä. Se on yhtä tärkeä kompetenssin signaali kuin luvut itse.
Hyvä kassavirran ennuste on 80% tarkkuutta ja 20% älyllistä rehellisyyttä. Parempi on realistinen suunnitelma, joka huolestuttaa hieman, kuin optimistinen suunnitelma, joka ei kestä kritiikkiä.