Luku palautuu kaikissa tutkimuksissa: 75–80 prosenttia yritysten konkursseista ei liity kannattavuusongelmaan, vaan kassavirtaongelmaan. Yrityksellä on asiakkaita, tilauskirjaa, joskus jopa kirjanpidollisia voittoja. Mutta sillä ei ole rahaa oikealla hetkellä.
Ero, joka tappaa
Mekanismi on yksinkertainen: maksat toimittajille ja työntekijöille ennen kuin asiakkaasi maksavat sinulle. Tätä eroa kutsutaan käyttöpääoman tarpeeksi (BFR).
Konkreettinen esimerkki: olet käsityöläinen, ostat 5 000 euron edestä materiaaleja (maksu 30 päivän kuluttua), suoritat työt 15 päivässä, laskutat 12 000 euroa (asiakkaan maksu 45 päivän kuluttua). Seurauksena: sinun on maksettava toimittajalle 15 päivää ennen kuin saat asiakkaalta maksun. Kerro se viidellä samanaikaisella työmaalla ja reikä voi olla 25 000 euroa.
5 kultaista kassavirtasääntöä
Sääntö 1: kuukausittainen kassavirtaennuste
Ei business plan -ennustetta — se on vuosittainen ja liian epätarkka. Oikea kuukausittainen kassavirtataulu, mieluiten viikko viikolta, jossa luetellaan:
- Ennakoidut kassatulot (lähetetyt laskut, ennakkomaksut, avustukset)
- Varmat kassamenot (vuokra, palkat, URSSAF, toimittajat)
- Kassatilanne kauden lopussa
Päivitä taulua joka viikko. Näet kassavirtareiät tulemassa 4–6 viikon päähän, mikä jättää aikaa reagoida.
Sääntö 2: laskuta välittömästi
Aika palvelun päättymisen ja laskun lähettämisen välillä on ilmaista hukkaa. Silti monet yrittäjät odottavat kuukauden loppua laskuttaakseen erillä. Jokainen päivä laskutusviiveessä on päivä kassavirtaa vähemmän.
Laskuta toimituspäivänä. Määritä laskutusohjelmistosi lähettämään automaattisesti.
Sääntö 3: muistuta ilman syyllisyyttä
Asiakas, joka ei maksa eräpäivänä, se tapahtuu. Mutta odottaa 3 kuukautta ennen muistutusta, se on sinun virheesi. Ota käyttöön automaattinen muistutusprosessi:
- J+3 erän jälkeen: sähköpostilla muistutus (ystävällinen sävy)
- J+10: puhelinmuistutus
- J+20: kirjallinen varoitus
- J+30: toimitus perintätoimistolle
Suurin osa maksujen myöhästymisistä ratkeaa ensimmäisellä muistutuksella. Ongelma on silloin, kun kukaan ei muistuta.
Sääntö 4: luoda turvatyyny
Vakiosuositus on varata 2–3 kuukauden kiinteät menot käytettävissä olevaan kassavirtaan. Yritykselle, jonka kuukausittaiset menot ovat 8 000 euroa, se on 16 000–24 000 euroa.
Tämä turvatyyny muodostuu vähitellen: laita 5 % jokaisesta kassatulosta sivuun omalle tilille. 18 kuukauden jälkeen sinulla on rahastosi.
Sääntö 5: neuvotella maksuajat etukäteen
Neuvottele toimittajiesi kanssa pidemmistä maksuajoista (45 tai 60 päivää). Neuvottele asiakkaidesi kanssa ennakkomaksuista tilauksella (30–50 %). Tavoitteena on pienentää käyttöpääoman tarvetta, eli eroa kassamenojen ja -tulojen välillä.
Käyttöpääoman rahoitusvälineet
Kun kassavirtareikä on rakenteellinen (toimintasi edellyttää sitä), useita ratkaisuja on olemassa:
- Factoring — luovutat laskusi organisaatiolle, joka maksaa sinulle välittömästi 80–95 % summasta. Kustannus: 0,5–3 % laskusta.
- Dailly — ammatillisten saatavien panttaus pankkiisi. Halvempaa kuin factoring, mutta jäykempää.
- Diskonto — ennakko vekseleillä. Klassinen, mutta vähenemässä.
- Tilinylitysvaltuutus — neuvottele se ennen kuin tarvitset sitä. Kun olet negatiivisella saldolla, pankki on vähemmän halunnoton auttamaan sinua.
Kassavirtaa johdetaan, sitä ei kärsitä. Hyvä ennuste on parempi kuin kymmenen rukousta.