В контекста на подпомагането на предприемачи с техните искания за финансиране се налага един извод. Документът, който прави разликата пред банкер, не е описателният бизнес план с красивия анализ SWOT. Това е таблицата на прогнозния паричен поток.
Защо? Защото банкерът си поставя един единствен въпрос: "Ще може ли това предприятие да погаси кредитния ануитет всеки месец?" Плана на паричния поток отговаря директно на този въпрос.
Структурата на един добър план на паричния поток
Приходите (какво влиза)
Посочете месец по месец:
- Реализирани приходи (внимание: не приходите по фактури, а това което действително се получава, като се вземат предвид сроковете на плащане)
- Субсидии и помощи
- Капиталови вложения
- Отпуснати кредити
- Възстановени ДДС (ако е приложимо)
Разходите (какво излиза)
- Покупка на стоки / суровини
- Наем и наемни такси
- Нетни заплати
- Социални осигуровки (с един месец закъснение)
- Данъци и такси
- Застраховки
- Хонорари (счетоводител, адвокат)
- Погашение на кредити
- Инвестиции
- Разходи за комуникация и маркетинг
- Пътни разходи
- Разни и непредвидени (5% от общите разходи)
Месечното салдо
Приходи - разходи = салдо на месеца. Добавено към салдото от предходния месец = налична тенденция в края на месеца.
4-те грешки, които деградират един прогноз
1. Приходите растат по права линия — вашият прогноз показва +15% всеки месец без най-малко един спад? Банкерът няма да повярва. Включете сезонната характеристика на вашата дейност, един слаб месец в август, постепенно стартиране. На карта е доверието на цялото нещо.
2. Недооценени разходи — забравяне на социални осигуровки на управителя, задължителната здравна застраховка, банковите такси, обновяване на оборудването. Банкерът знае типичните разходи на вашия сектор: ако види дупка, ще постави въпроса.
3. Игнориран оборотния капитал — вие издавате фактура за 10 000 евро в януари, но ще бъдете платени едва в март (60 дневен срок). Ако вашият план на паричния поток постави 10 000 евро в януари, той е грешен. Несъответствието между издаване на фактура и получаване на плащане е първата причина за дефицит на паричния поток.
4. Без деградирал сценарий — банкерът искаше да знае какво се случва, ако вашите приходи са 20% по-ниски от прогнозата. Добавете раздел "песимистичен сценарий" с деградирали предположения. Ако паричният поток остане положителен и в този случай, получавате точки.
Как да представите прогнозата на банкера
Подгответе таблицата за период от минимум 18 до 24 месеца. Банкерът иска да види отвъд първата година, тъй като често втората година создава проблемите (край на помощите, първи анюитети за погашение).
Обяснете всяко предположение. Приходите на месец 3 са 8 000 евро: на какво се основавате? Колко клиента, каква средна сума на поръчка, какъв източник на придобиване? Колкото повече документирани са вашите предположения, толкова повече вам вярва банкерът.
Покажете, че знаете как да управлявате. Един предприемач, който се явява с структуриран план на паричния поток, показва, че знае как да управлява. Това е сигнал за компетентност, толкова важен колкото самите цифри.
Един добър прогноз на паричния поток е 80% строгост и 20% интелектуална честност. По-добре е един реалистичен план, който вас малко притеснява, отколкото един оптимистичен план, който не издържа.